09.01.2020

Либерализация валютного законодательства для физических лиц

С 1 января 2020 года физические лица не несут ответственность за банковские операции с нерезидентами в иностранных финансовых организациях (банках), зарегистрированных в юрисдикциях, осуществляющих автоматический обмен налоговой информацией с российскими налоговыми органами.

Соответствующие поправки к Федеральному закону “О валютном регулировании и валютном контроле” были введены Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ. Раньше за подобные банковские операции российским налоговым резидентам грозили штрафы до 100% от суммы.

До принятия поправок ответственность не наступала за банковские операции по счетам (вкладам) в странах, которые входили в ОЭСР или группу по борьбе с отмыванием FATF, одновременно осуществляя автоматический обмен налоговой информацией с российскими налоговыми органами. С 1 января членство государства в ОЭСР или группе по борьбе с отмыванием FATF не обязательно.

Соответствующие изменения заметно расширили список стран, в которых банковские операции с нерезидентами не влекут за собой наступление ответственности. Данный список содержится в Приказе ФНС России от 21.11.2019 N ММВ-7-17/582@. В него вошло множество офшорных юрисдикций: Кипр, Лихтенштейн, Панама, Британские Виргинские острова. США и Великобритании в списке нет.

Федеральный закон имеет обратную силу – новое регулирование затрагивает операции по счетам (вкладам) российских граждан в иностранных финансовых организациях с нерезидентами, совершенные после 1 января 2018 года.

Источники:

Возврат к списку